Le formulaire judiciaire intitulé « Pétition pour la comptabilité finale et la distribution des actifs successoraux » est l’un des tout derniers déposés dans le cadre d’une action en homologation. L’exécuteur testamentaire ou le représentant personnel de l’exécuteur testamentaire satisfait à de nombreuses exigences procédurales avant de préparer la pétition. Elle localise les héritiers, recueille les actifs, vérifie et paie les dettes et prépare les formulaires d’impôt. Une fois qu’elle a terminé le travail de préparation de la succession en vue de la distribution, elle rédige une pétition pour la comptabilité finale. Ce document informe le tribunal de la façon dont la succession a l’intention de distribuer les actifs et décrit les transactions financières de la succession.
Obtenir un échantillon d’une pétition pour la comptabilité finale et la distribution des actifs de la succession. Vous pouvez aussi trouver un formulaire à remplir sur un site Internet de la cour. Cette forme varie d’un État à l’autre et même d’un État à l’autre. Demandez au tribunal des successions de la juridiction où votre cause est en instance un modèle de formulaire et les exigences procédurales exactes.
Déterminer le moment approprié pour déposer la pétition. En général, vous pouvez déposer un compte final et une demande de distribution une fois que le délai de production des créances des créanciers est écoulé et que vous avez payé les dettes de la succession, y compris les impôts. La succession doit être prête à être fermée. Dans certains États, comme la Californie, vous devez déposer la pétition dans un délai d’un an après l’émission des lettres testamentaires ; si vous n’êtes pas prêt à le faire, déposez un rapport d’état vérifié pour informer le tribunal de l’état de la succession.
Remplissez le formulaire ou rédigez le document. Suivez les procédures en vigueur dans votre juridiction. En général, vous devez inclure une comptabilité, un rapport d’administration dans lequel vous décrivez toutes les mesures prises pour administrer la succession et une requête demandant au tribunal d’approuver la comptabilité et la distribution des actifs de la succession. Préparer la pétition sous forme de plaidoirie légale. Décrivez chaque bien et l’héritier qui en hérite de la manière requise dans votre juridiction.
Préparer un avis d’audience. Faire envoyer l’avis par la poste par un tiers à toutes les personnes intéressées, y compris tous les héritiers et débiteurs. Consultez les règles du tribunal local pour savoir jusqu’à quelle distance avant l’audience vous devez donner un avis. Demandez à la personne qui envoie l’avis de fournir une preuve de signification au tribunal.
Se présenter à l’heure et à l’endroit prévu pour l’audience. Demandez au juge d’approuver votre requête.
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