Le transfert de stock est une transaction relativement simple à réaliser. Il est important de comprendre les circonstances du transfert. Un don, une fiducie, un investissement, même un prêt peut être réalisé en transférant des actions, mais chaque circonstance peut avoir des conséquences fiscales. Consulter une partie bien informée avant d’effectuer le transfert.
Consultez un avocat pour créer une fiducie. Déposer les actions que vous avez l’intention de transférer dans la fiducie en les inscrivant dans la fiducie et en avisant la maison de courtage ou toute autre agence détenant les actions. Faites du bénéficiaire de la fiducie la personne à qui vous donnez les actions.
Communiquez avec votre courtier et demandez-lui de transférer les actions détenues à votre nom au compte de l’autre partie. Créez une lettre, datez-la et signez-la pour qu’il y ait confirmation écrite de vos instructions. Ne présumez pas que la transaction est complète tant que vous n’avez pas reçu de votre courtier une confirmation écrite du transfert.
Investir dans une société détenue par une autre personne. Plutôt que de déposer de l’argent liquide pour financer votre investissement, transférez les actions de l’investissement à l’entreprise. L’autre partie reçoit donc le paiement de votre investissement par l’intermédiaire des actions et peut les conserver ou les vendre comme elle le souhaite.
Transférer les actions à une autre personne en lui remettant le certificat d’actions. Au verso du certificat d’actions, au bas de la page, il y a une ligne pour le transfert d’actions. Signez et datez le transfert. Il est utile de disposer d’un autre document distinct accusant réception du transfert sous la forme d’un acte de vente ou d’un reçu.
Offrir des actions à une autre personne. Avisez le courtier d’effectuer le transfert ou suivez les instructions de l’étape 4 si vous avez le certificat physique. Sachez que même si vous n’êtes pas assujetti à l’impôt, la base de coût de la transaction pour l’autre partie sera le prix auquel le cadeau a été évalué le jour de la vente. Ce prix, particulièrement dans le cas d’une action qui n’est pas cotée en bourse, doit être indiqué dans tout document reconnaissant le don.
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