Lorsqu’une personne décède, ses biens passent à ses bénéficiaires. Cependant, ce processus n’est pas immédiat. Les actifs doivent d’abord être possédés par une entité fictive connue sous le nom de succession de cette personne. Une succession est un peu comme une société, en ce sens que la loi la reconnaît comme une personne morale même si l’entité elle-même est fictive. Avant que les actifs puissent être distribués aux bénéficiaires, ils doivent d’abord passer par la succession de l’individu. Il y a quatre façons de transférer des biens à la succession : par homologation, par contrat, par fiducie et par copropriété.
Rédiger un testament ou se fier aux lois de votre État en matière de succession testamentaire (les règles pour les personnes qui meurent sans testament). À votre décès, votre patrimoine sera soumis au tribunal successoral. Le tribunal transférera tous vos biens à votre succession et nommera ensuite un représentant personnel pour distribuer les biens de la succession aux bénéficiaires, qui sont spécifiés par votre testament ou par la loi sur les successions testamentaires.
Conclure des ententes contractuelles qui transfèrent la propriété avant que l’actif ne soit soumis à l’homologation. Ces ententes contractuelles transféreront les actifs de votre succession sans avoir à passer d’abord par le tribunal successoral (ce qui permet d’économiser de l’impôt et des frais de justice). Les ententes contractuelles, comme les polices d’assurance-vie, ont des bénéficiaires désignés qui reçoivent automatiquement l’actif à votre décès. Dans ces cas, la succession sert d’espace temporaire pour les actifs avant que les bénéficiaires ne les reçoivent.
Créez une fiducie qui transfère les biens directement de vous à votre succession avant votre décès. La fiducie détiendra les biens pour vous et vous serez l’unique bénéficiaire de la fiducie pendant toute votre vie. Votre fiducie contiendra également des dispositions expliquant qui sera le deuxième bénéficiaire et recevra l’actif après votre décès. Bien que votre succession détiendra vos biens » en fiducie » pour vous de votre vivant, vous aurez toujours l’usage exclusif de la propriété.
Transférer la propriété à un accord de copropriété. Cela peut être utilisé pour des biens corporels tels que des maisons ou des biens incorporels tels que des comptes bancaires. À votre décès, votre succession assumera automatiquement la propriété de la moitié de votre propriété. Ensuite, une fois l’homologation terminée, la succession abandonnera automatiquement les droits de propriété sur votre moitié de la propriété et le copropriétaire sera propriétaire de la totalité de l’actif.
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