La Financial Services Authority est une organisation du Royaume-Uni chargée de superviser les activités commerciales de toutes les entreprises et institutions impliquées dans le secteur bancaire et l’investissement dans ce pays. La Financial Services Authority (FSA) publie des manuels contenant ses règles de conduite d’activités commerciales spécifiques, et le manuel Client Asset (CASS) contient des règles sur l’utilisation et le traitement de l’argent des clients par les entreprises qui détiennent temporairement de l’argent pour le compte de leurs clients.
Intérêts
Le chapitre 7 du manuel des actifs des clients de la FSA stipule à la section 7.2.14 qu’une société détenant les fonds d’un client doit payer au client tous les intérêts gagnés sur les fonds pendant que la société les détenait pour le client. L’exception, tel qu’indiqué à la section 7.2.14, est une entente écrite avec le client indiquant si l’intérêt doit être payé ou non sur l’argent du client et, le cas échéant, à quelle fréquence et les modalités de calcul de l’intérêt.
Dépôt de l’argent du client
Lorsqu’une entreprise reçoit de l’argent qu’elle doit détenir pour le compte d’un client, l’entreprise doit déposer l’argent dans l’une de plusieurs institutions financières dès que possible. Selon CASS 7.4.1, ces établissements comprennent une banque centrale, une banque agréée dans un autre pays et un établissement de crédit BCD (Banking Consolidation Directive). Un établissement de crédit reçoit des dépôts du public ou d’autres entreprises et émet des crédits sur ces dépôts, qu’il investit ensuite ; l’établissement de crédit assume alors le risque et garantit l’argent du client. L’argent du client peut également être déposé dans un fonds du marché monétaire, mais l’argent du client déposé dans un fonds du marché monétaire est alors régi par les règles de garde de la FSA, et non par les règles de la FSA sur l’argent du client. L’argent des clients déposé dans des fonds du marché monétaire n’est pas garanti, car les placements du marché monétaire, bien que considérés comme des placements à faible risque, peuvent perdre de la valeur en fonction de facteurs tels que les fluctuations des taux d’intérêt.
Mise en commun primaire
En règle générale, une entreprise qui détient les fonds d’un client place l’argent dans l’un des deux types de comptes, soit un compte bancaire général du client ou un compte bancaire désigné du client. L’article 7A.2.1 des SAMP stipule que les clients qui détiennent de l’argent dans un compte client général n’ont pas d’appel contre l’argent dans un compte spécifique, mais que les clients qui ont de l’argent dans un compte désigné ont un appel contre leurs sommes d’argent spécifiques dans des comptes spécifiques. Lorsque l’entreprise qui détient les fonds du client fait faillite, un » événement de mise en commun primaire » se produit. Lorsqu’un événement de mise en commun principal a lieu, les fonds détenus dans les comptes bancaires généraux des clients et les comptes bancaires désignés des clients sont considérés comme étant mis en commun, et tous les clients ont une réclamation contre le fonds commun. Les administrateurs de la société, qui supervisent l’insolvabilité de la société, sont responsables de la distribution de l’argent mis en commun.
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