Le calcul de votre revenu après impôt constitue un processus complexe qui fait intervenir de nombreux facteurs. Même si vous préférez laisser les calculs aux experts fiscaux, vous pouvez quand même estimer votre salaire net en fonction de votre salaire de base. En plus de payer l’impôt sur le revenu, les employés du Royaume-Uni doivent également payer des cotisations d’assurance nationale (NIC). Alors que les cotisations d’impôt sur le revenu vont aux services publics tels que le transport, l’éducation et le NHS, les NPI contribuent à la constitution des droits à la sécurité sociale d’un individu.
Déterminez votre taux d’imposition. Au Royaume-Uni, l’impôt sur le revenu est déduit mensuellement de votre salaire – par l’intermédiaire du système Pay As You Earn (PAYE) utilisé par les employeurs – en pourcentage de votre revenu. Le montant que vous paierez dépendra de vos gains. Pour l’année fiscale 2010–11, si vos revenus ne dépassent pas 37 400 €, votre taux d’imposition sera de 20 %. Les gains compris entre 37 401 € et 150 000 € sont imposés à 40 % et ceux qui dépassent 150 000 € sont assujettis à un taux d’imposition de 50 %.
Déterminez votre catégorie d’assurance nationale. En plus de payer l’impôt sur le revenu, votre employeur déduira les cotisations à l’assurance nationale de votre masse salariale. Ces cotisations sont affectées à votre pension d’État et à d’autres prestations, y compris l’allocation de demandeur d’emploi, que vous recevez pendant que vous cherchez un emploi. Les taux NIC diffèrent en fonction du niveau de revenu et représentent une partie de votre bénéfice brut (bénéfice avant impôts). En règle générale, les employés qui gagnent moins de €110 (limite inférieure) sont dispensés de verser des cotisations à l’assurance nationale. Cependant, ceux qui gagnent plus de €110 mais moins de €844 (limite supérieure) par semaine paieront 11 pour cent, et ceux qui gagnent plus de €844 par semaine ne contribueront que 1 pour cent.
Déduire l’allocation personnelle aux fins de l’impôt sur le revenu. Aussi connu sous le nom de code fiscal, qui apparaît sur votre fiche de paie, votre allocation fiscale personnelle est le montant que vous pouvez gagner chaque année en franchise d’impôt et varie d’un groupe d’âge à l’autre. En avril 2010, si vous êtes âgé de moins de 65 ans, vous pouvez gagner 6 475 € en franchise d’impôt. Le montant s’élève à 9 490 € pour les personnes âgées de 65 à 74 ans, puis à 9 640 € pour les personnes âgées de plus de 75 ans. Soustrayez votre allocation personnelle aux fins de l’impôt sur le revenu de votre revenu brut pour déterminer votre revenu imposable total.
Calculez votre revenu net. Après avoir pris en compte votre impôt sur le revenu et vos cotisations à l’assurance nationale, vous pouvez calculer votre salaire approximatif après les déductions. En supposant que vous avez moins de 65 ans et que vous gagnez un salaire de base de 42 000 € par an, calculez votre revenu net estimé de la manière suivante :
Le Royaume-Uni applique un montant de base non imposable de 6 475 € sur un salaire annuel de 42 000 €. Déduisez ce montant de 42 000 € pour obtenir 35 525 € (revenu imposable). Comme ce montant ne dépasse pas 37 400 €, votre taux d’imposition sera de 20 % ; 20 % de 35 525 € est de 7 105 €, soit le montant de l’impôt sur le revenu que vous paierez.
En ce qui concerne les cotisations à l’assurance nationale, un salaire annuel de 42 000 € équivaut à 807,69 € par semaine. Le Royaume-Uni facture des revenus bruts entre €110 et €844 à 11 pour cent pour l’assurance nationale, soit un montant de €4,620.
Par conséquent, soustrayez 7 105 € et 4 620 € de 42 000 €, ce qui vous laissera un revenu net approximatif de 30 275 €.
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