Le service de trésorerie d’une banque est responsable de l’équilibrage et de la gestion des flux de trésorerie quotidiens et de la liquidité des fonds au sein de la banque. Le département s’occupe également des placements de la banque en valeurs mobilières, en devises et en instruments de trésorerie.
Flux de trésorerie net
Le service de trésorerie doit s’assurer que la banque dispose de suffisamment de liquidités, c’est-à-dire d’une trésorerie facilement disponible, pour couvrir ses paiements nets en espèces. Les paiements en espèces représentent des chèques et des virements télégraphiques tirés sur les comptes des clients. Ces paiements sont compensés par les fonds provenant des dépôts des clients et des virements télégraphiques entrants. La liquidité nette quotidienne est gérée soit en achetant de l’argent pour couvrir les déficits, soit en vendant de l’argent à d’autres banques pour les excédents de trésorerie.
Investissements
Le département de trésorerie est responsable de l’évaluation, de la sécurité et de la rentabilité du portefeuille d’investissement de la banque provenant de fonds excédentaires non utilisés pour l’origination des prêts à la clientèle. Ces placements vont des fonds à un jour placés auprès d’autres banques aux bons du Trésor américain à plus long terme.
Gestion des risques
Le département de trésorerie gère les actifs de placement et le risque de liquidité en les comparant au côté des dépôts de la banque. Les flux de fonds et les taux d’intérêt combinés des prêts et des placements doivent dépasser ceux des dépôts pour chaque période analysée.
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